01
税收征管改革下的税收趋势。
1.税收领域的改革思路。
1.降低名义税率2.提高实际征收率3.打击偷税漏税行为4.优化税收服务。
2.税收征管在数字经济中的发展趋势。
1.依托经验检查或外部举报，依托税收大数据精准分类监管，智慧税务不断升级。
2.不断加强执法力度，建立全面的税收风险评估监测和检查制度，建立税收信用记录。
3.不断出台联合惩戒记录的重要组成部分。
4.税收制度的不断完善，近年来我国税收政策和法律的不断改革和完善，税收征来越规范和精细。
3.税务部门武装现代科技。
科技是第一生产力，金税工程是税务工作的重要生产力。作为税收大数据识别系统，金税三期可以通过横向、纵向比较企业申报数据、预警指标、增值税专用发票、企业库存等方式实现对企业纳税情况的准确动态监控，税收数据可以在全国范围内共享利用。
1.一个网络覆盖率达到100%的平台，建立一个统一的技术基础平台，包括网络硬件和基础软件
2.两级处理，实现应用.数据信息在总局和省局集中处理，依托统一的技术基础平台。
3.三个覆盖，信息系统覆盖所有税收，覆盖各级国税、地方税务机关和相关部门的主要税收工作环节。
4.征收管理.行政管理.决策支持和外部信息等四种系统。
4.功能介绍金税四期。
主体功能和配套功能是金税四期决策指挥端的主要内容。
5.需要注意的金税背景下的税务风险。
企业需要注意的税务风险主要包括：收入、成本、利润、企业库存、企业税务负担风险、银行账户、社会保障税、虚假发票。
02
面临科技型企业涉税风险。
1.企业在数字经济下的税收管理风险。
1.对社会经济和税收征管环境的变化，涉税风险管控意识不足，对税务机关征管手段和征管思路的变化不敏感。
还停留在少做收入.多做费用.假合同.虚假发票避税的思维层面，造成企业涉税风险极大。
2.税收管理信息化.自动化不够，大部分中小型企业仍然依靠财务人员人工核查，查验核查，不可以动态性把握企业成本费产生，费用发票报销，造成税务机关比企业本身更了解企业。
3.利用不足的税收优惠政策。
2.重点关注经济合同涉税条款。
03
涉税风险应对策略的企业税务管理。
1.企业税收管理风险控制策略。
1.完善税务风险预警机制。
2.建立税务风险导向管理制度。
完善企业全员涉税风险引导管理意识，充分明确经济业务决策纳税义务，确立事前税收筹划观念。
加强合同管理.发票管理.会计处理.纳税申报管理等主要涉税业务风险防范。
为加强人员教育培训，引进人才，实现税务专业化管理。
3.税务机关加强税务相关事项的沟通。
鉴于现行有效的税收法律法规框架下，不同地区的税务机关在同一税收政策上可能有所不同，税务机关在某些税收相关事项上也有一定程度的自由裁量权。
加强学习税收政策和税法改革。
合同签订流程围绕税务风险点控制。
2.预警企业税收风险。
1.逻辑一致的纳税数据申报。
纳税系统申报的销售额与防伪税控系统中的发票销售额和财务报表中的销售额一致；注意向税务系统提供的纳税材料的一致性。
2.零负申报，连续3个月或6个月；
3.企业进项税额变动率大于销项税额变动率；
4.企业有大量的运费抵扣，但是收入减少；
5.每个月的税费.每个季度波动较大，或长期低于行业平均税负率。
3.金税系统监测企业税收风险指标。
1.税负率，主要是增值税税负率.所得税税负率，综合税负率。
2.财务比率：库存周转率：主要与同行业相比。该公司在上一年度进行了比较；总资产周准确率。主营业务收入成本率。应收账款占营业收入的比例。当前的新应收账款。其他应收账款占营业收入的比例太大。
3.发票：发票关联预警.发票开具预警.发票抵扣预警.购买异常预警。
04
分享企业税收筹划策略。
1.十大技术是企业税收筹划。
纳税主体规划方法税基规划方法税率规划方法税收优惠规划方法会计政策规划方法税负转移规划方法递延纳税规划方法避免平台规划方法资产重组规划方法业务转化规划方法
2.企业税收筹划的两大突破口和三大手段。
从大处着手，从小处完善两大突破口，靠近法规，远离法规（趋利避害）。
转变组织形式和控制方式的三大手段，在地域和产业布局上下功夫，转变业务流程。
3.风险类型的税收筹划。
违法违规风险.片面规划风险.规划成本高风险.方案选择风险.经营变革风险。
4.增值税筹划思路。
增值税税收优惠政策.增值税纳税身份选择.关联交易法.采购环节加强票价管理。
.计划销售确认收入的时间。
5.类型的企业增值税优惠。
免征增值税税收优惠.减征增值税税收优惠.即征即退增值税优惠.增值税留抵退税政策.加计递减政策。
6.企业所得税筹划思路。
企业所得税的税收优惠政策。适当采取资本弱化、适当负债。改变企业的组织形式。选择合适的税收相关处理材料。充分利用扣除标准。
7.筹划个人所得税的思路。
个人所得税的税收优惠政策.改变收入来源类别.创造企业和个人双赢局面.充分利用扣除项目。
