税务筹划作为一个新兴的行业,许多想合理逃税的企业已经行动起来。超高的回报和比较安全的方法使很多人变得像苏一样。税务筹划包括什么方面?接下来一起了解一下吧!
税务筹划包括哪些方面?
税务筹划的三个层面
1.战略管理水平。
战略高度的税务筹划通常应考虑以下问题
(1)股票结构和水平如何设计和安排,对未来财税有什么影响?
(2)设立项目企业还是不设立项目企业,法人股东还是自然人股东?关联的考虑是什么?注册地址安排在哪里比较合适?
(3)注册资本和出资形式不同对财税有什么影响?
(4)土地方与资金方如何合作?以不同形式比较土地税负,如何最低?
(5)如何增加土地成本,如拆迁成本?
(6)与政府如何合作谈判?代建市政项目款如何收回?
(7)一级和二级如何联动提高土地成本?
2.经营管理水平。
从经营的角度来筹划,通常要考虑以下问题
(1)开发产品设计对企业税务的影响,如户型面积应设定多少?应该建独立车库还是地下连体车库?
(2)商业和住宅比例、普通住宅和非普通住宅比例;
(3)对外合同条款如何从财税角度修改最合理?
(4)建设形式、开发分期对税收的影响?
(5)如何增加工程成本?
(6)销售价格的制定和财税估算;
(7)促销方案选择对财税的影响;
(8)空白还是精致装修?装修方案的税收评价
(9)实施销售折扣管理和内部控制度;
(10)自己销售还是委托专业企业销售,收费方式对税负的影响不同?
3.资产管理水平。
从资产管理的观点来看,财务负责人经常考虑,空间有限,绝对金额少。例如,费用发生后,哪个会计科目可以节约税金,哪个费用分配标准对企业最有利,资金利息计算方法的选择,合并或分期清算的选择,干部的高额报酬如何避免税金等。
如果能以上三个角度综合进行企业税务统一和筹划,不仅可以大幅度降低企业税务负担,还可以帮助企业良性发展。